증여세 계산기 FAQ
자주 묻는 7개 질문 · 2026 상속세및증여세법 기준 · 일반 참고 정보입니다.
자주 묻는 질문 (7)
부모님께 5천만원까지는 정말 증여세가 없나요?
성인 자녀는 직계존속으로부터 10년간 5천만원까지 증여재산공제를 받아 그 범위 내에서는 증여세가 없습니다. 다만 흔한 오해와 달리 아버지 5천만, 어머니 5천만이 각각이 아니라 부모·조부모를 전체 합산한 하나의 한도입니다. 미성년 자녀는 2천만원이며, 이 한도는 10년마다 새로 적용됩니다.
아버지와 어머니에게 각각 5천만원씩 받으면 1억까지 공제되나요?
아닙니다. 직계존속(부모·조부모)으로부터 받은 금액은 전체를 합산해 성인 5천만원, 미성년 2천만원 한도를 적용합니다. 아버지에게 5천만, 어머니에게 5천만을 받으면 합계 1억 중 5천만원만 공제되어 나머지 5천만원이 과세됩니다. 부모를 각각 별개로 계산하면 세금을 크게 과소평가하게 됩니다.
10년 안에 또 증여받으면 어떻게 계산하나요?
동일인(직계존속은 그 배우자 포함)으로부터 10년 이내에 받은 증여는 모두 합산해 과세표준을 계산합니다. 합산으로 세율 구간이 올라가 세금이 늘 수 있는데, 이미 낸 사전증여 세금은 기납부세액공제로 빼주어 이중과세를 막습니다. 증여재산공제 한도도 10년 단위로 적용되므로 분산 증여 시점이 중요합니다.
부담부증여를 하면 증여세와 양도소득세를 모두 내나요?
네. 전세보증금이나 담보대출 같은 채무를 수증자가 인수하는 부담부증여에서는, 채무를 뺀 나머지에 대해 수증자가 증여세를 내고, 채무액에 해당하는 부분은 증여자가 유상 양도한 것으로 보아 양도소득세를 별도로 냅니다. 두 세금을 병산해 단순 증여와 비교하는 것이 중요합니다.
조부모가 손주에게 바로 증여하면 세금이 더 나오나요?
부모가 생존한 상태에서 조부모가 손주에게 직접 증여하면 세대생략 증여로 보아 산출세액의 30%가 할증됩니다. 손주가 미성년자이면서 증여재산가액이 20억원을 초과하면 할증률이 40%로 올라갑니다. 상속 단계를 줄이는 절세 효과가 있지만 할증 때문에 항상 유리하지는 않으니 병행 비교가 필요합니다.
혼인·출산 증여재산공제는 얼마까지 받을 수 있나요?
직계존속에게 혼인일 전후 2년 또는 자녀 출생·입양일부터 2년 이내에 증여받으면 일반공제와 별도로 최대 1억원을 추가 공제합니다. 성인 자녀는 일반 5천만원까지 더해 최대 1억5천만원, 신혼부부가 양가에서 각각 받으면 합산 최대 3억2천만원까지 세금 없이 받을 수 있습니다.
증여세는 언제까지 신고하나요? 신고하면 할인이 있나요?
증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고·납부해야 합니다. 기한 내 자진신고하면 산출세액의 3%를 신고세액공제로 빼줍니다. 반대로 기한을 넘기면 이 공제를 못 받고 무신고 가산세와 납부지연 가산세가 붙으므로, 세금이 0원이더라도 신고 요건은 확인하는 것이 안전합니다.