월세 세액공제 FAQ
자주 묻는 7개 질문. 2026년 현행 세법 기준 · 일반 세무 참고 정보입니다.
자주 묻는 질문 (7)
월세 세액공제 대상 소득 기준은 얼마인가요?
총급여 8,000만원 이하이면서 종합소득금액이 7,000만원을 넘지 않아야 합니다. 근로소득만 있는 직장인은 총급여만 보면 되고, 부업·사업·임대 소득이 있으면 이를 합한 종합소득금액 기준을 함께 확인해야 합니다. 총급여가 8,000만원을 초과하면 월세 세액공제 대상이 아닙니다.
공제율 17%와 15%는 어떻게 갈리나요?
총급여 5,500만원 이하(종합소득금액 4,500만원 이하)는 17%, 5,500만원 초과 8,000만원 이하는 15%입니다. 총급여가 5,500만원 이하여도 종합소득금액이 4,500만원을 넘으면 17%가 아닌 15%가 적용됩니다. 연 1,000만원 한도를 곱하면 최대 환급은 각각 170만원, 150만원입니다.
월세를 얼마까지 공제받을 수 있나요?
연간 지급한 월세 중 1,000만원까지만 공제 대상으로 인정됩니다(2023년 750만원에서 상향). 월세가 그보다 많아도 1,000만원 기준으로 계산합니다. 예를 들어 월 90만원(연 1,080만원)이면 1,000만원까지만 인정되어 17% 구간 기준 170만원이 최대 환급액입니다.
보증금이나 관리비도 공제되나요?
아니요. 세액공제 대상은 실제 지급한 순수 월세액뿐입니다. 보증금, 관리비, 수도·전기 등 공과금은 포함되지 않습니다. 전세보증금 대출의 원리금 상환액은 월세 세액공제가 아니라 별도의 주택자금 소득공제 항목으로 처리됩니다.
연말정산에서 놓쳤는데 지금도 받을 수 있나요?
네. 홈택스 경정청구로 최근 5년치까지 소급 신청할 수 있습니다. 각 귀속연도의 종합소득세 확정신고 기한(익년 5월 31일) 다음날부터 5년 이내면 가능합니다. 예를 들어 2023년 귀속분은 2029년 5월 31일까지 청구할 수 있으며, 가장 오래된 연도부터 기한이 만료됩니다.
집주인 동의나 확정일자가 꼭 필요한가요?
집주인 동의는 필요 없습니다. 임차인이 임대차계약서 사본, 월세 이체 내역, 주민등록등본(전입)만 갖추면 직접 신청할 수 있습니다. 확정일자는 필수 요건이 아니며, 실제 월세를 지급했다는 이체 증빙과 전입 사실이 핵심입니다.
이 계산 결과대로 환급되나요?
본 계산기는 공개된 세법 기준에 따른 참고용 추정입니다. 실제 환급액은 기납부세액, 소득 확정치, 무주택 여부와 세대 요건 심사 등에 따라 달라질 수 있습니다. 최종 금액은 반드시 홈택스 경정청구 결과와 관할 세무서를 통해 확인하세요. 본 도구는 세무 자문이 아닙니다.