카드 소득공제 자주 묻는 질문

1년간 신용카드·체크카드·현금영수증 등 사용 총액이 총급여의 25%를 초과해야 그 초과분부터 공제가 시작됩니다. 이 25%를 최저사용금액(문턱)이라 부릅니다. 예를 들어 총급여 5,000만원이면 1,250만원, 4,000만원이면 1,000만원을 넘게 써야 합니다. 문턱을 넘기 전까지의 사용액은 어떤 결제수단이든 공제가 0원입니다.

신용카드는 15%, 체크카드·현금영수증은 30%로 정확히 2배 차이입니다. 전통시장과 대중교통은 40%로 가장 높고, 도서·공연·영화 등 문화비는 30%(총급여 7,000만원 이하만)입니다. 같은 100만원을 써도 신용카드는 15만원, 체크카드는 30만원, 전통시장은 40만원이 공제 대상 금액이 되므로 문턱을 넘긴 뒤에는 고율 수단으로 바꾸는 것이 유리합니다.

총급여 25% 문턱을 넘기 전까지는 어떤 카드든 공제가 0이므로, 이 구간에서는 할인·적립 혜택이 좋은 신용카드를 쓰는 게 유리합니다. 문턱을 넘긴 다음부터는 공제율이 2배인 체크카드·현금영수증(30%)이나 전통시장·대중교통(40%)으로 갈아타세요. 이 도구에 지금까지 사용액을 넣으면 내가 문턱을 넘었는지, 넘겼다면 어떤 수단으로 얼마까지 더 쓰는 게 이득인지 바로 알려줍니다.

총급여 7,000만원 이하는 기본 한도 300만원 + 추가 한도 300만원으로 최대 600만원, 7,000만원 초과는 기본 250만원 + 추가 200만원으로 최대 450만원까지 소득공제됩니다. 기본 한도는 신용·체크·현금 사용분, 추가 한도는 전통시장·대중교통·문화비 사용분에 적용됩니다. 한도에 도달한 뒤에는 아무리 더 써도 공제가 늘지 않으므로, 그때부터는 카드 혜택 위주로 쓰는 게 합리적입니다.

네, 전통시장과 대중교통(버스·지하철·기차)은 공제율 40%로 가장 높고, 기본 한도와 별도의 추가 한도가 적용됩니다. 다만 대중교통에서 택시와 항공기는 제외되며, 전통시장은 온누리상품권 가맹점 등 등록된 시장 결제만 인정됩니다. 추가 한도(7천 이하 300만원, 초과 200만원)를 채우는 데 가장 효율이 좋은 수단이므로 문턱을 넘긴 뒤 적극 활용하면 좋습니다.

두 가지가 불리해집니다. 첫째, 도서·공연·영화·미술관 등 문화비 소득공제(30%)가 적용되지 않습니다. 둘째, 공제 한도가 기본 300→250만원, 추가 300→200만원으로 줄어 최대 600만원에서 450만원으로 낮아집니다. 이 도구는 입력한 총급여가 7,000만원을 넘으면 문화비를 자동으로 공제에서 제외하고, 낮아진 한도를 반영해 계산합니다.

아닙니다. 본 도구는 조세특례제한법과 국세청 공개자료를 바탕으로 한 간이 참고용 추정입니다. 소비증가분 추가공제, 부양가족 카드 합산, 다른 공제와의 중복 배제, 제외 대상 사용액(자동차·보험료·공과금·상품권 등) 등 개인별 조건은 완전히 반영하지 못합니다. 실제 공제·환급액은 반드시 국세청 홈택스 연말정산 미리보기에서 확인하고, 복잡한 사안은 국세상담센터(126)나 세무사와 상담하세요.